Zdanenie úrokov z vkladu a dividend na XTB – ako na to

Investovať cez platformu XTB znamená sledovať výnosy aj riadiť daňové záväzky. Klienti XTB,rovnako ako iných brokerov, sa musia zaoberať daňovými povinnosťami. Aj daň z dividend môže priamo ovplyvniť konečné výnosy investorov. Ako zdaniť úroky z vkladov a dividend na XTB?

XTB poskytuje globálnu platformu pre obchodovanie s rozmanitými finančnými nástrojmi a investovanie do rôznych aktív. Investori a obchodníci musia porozumieť daňovým povinnostiam pri obchodovaní a investovaní cez XTB. Spoločnosť nerobí automaticky zdanenie zrážkovej dane z úrokov a daní z dividend XTB.

---

Obsah článku

---

Prehlásenie pre XTB: CFD sú zložité nástroje a sú spojené s vysokým rizikom rýchlych finančných strát v dôsledku pákového efektu. Na 74 % účtov retailových investorov dochádza k finančným stratám pri obchodovaní s CFD u tohto poskytovateľa. Mali by ste zvážiť, či rozumiete, ako CFD fungujú, a či si môžete dovoliť podstúpiť vysoké riziko, že utrpíte finančné straty.

XTB S.A. umožňuje automatické, cyklické zadávanie nákupných príkazov na Finančné nástroje alebo Frakčné akcie v súlade s Vami vytvoreným Investičným plánom. Investičné rozhodnutia vrátane alokácie fondov, frekvencie a hodnoty platieb a zadávania pokynov sú výlučne na Vás.

Obchodovanie je rizikové. Investujte zodpovedne.

Investovanie s XTB a daňové povinnosti

Tu sú niektoré dôležité informácie týkajúce sa daní a XTB:

• Úroky z neinvestovaných prostriedkov:
  • XTB ponúka úrok z neinvestovaných prostriedkov na obchodných účtoch.
  • Tieto úroky sú považované za príjem a podliehajú zdaneniu.
  • Je zodpovednosťou klienta, aby si tieto príjmy zahrnul do svojho daňového priznania a zaplatil príslušnú daň.
• Dividendy:
  • V prípade dividend z amerických spoločností môže klient využiť zníženú sadzbu dane (15 % namiesto 30 %) vyplnením formulára W-8BEN.
  • XTB umožňuje vyplnenie tohto formulára.
  • Po vyplnení tohto formulára a jeho schválení sa znížená sadzba dane uplatňuje automaticky.
• Daňové povinnosti:
  • Klient je zodpovedný za dodržiavanie všetkých daňových povinností vyplývajúcich z obchodovania s finančnými nástrojmi prostredníctvom XTB.
  • XTB poskytuje klientom informácie a dokumenty, ktoré im môžu pomôcť pri plnení ich daňových povinností, avšak neposkytuje daňové poradenstvo.

Pre presné informácie o daňových povinnostiach odporúčam konzultáciu s daňovým poradcom alebo priamo s XTB.

Kedy je nutné zdaňovať príjmy z investovania?

Dôležité je pochopiť, že výnosy z investovania sa nezdaňujú ihneď, ale až pri predaji investície, ako sú akcie, ETF fondy, podielové listy, kryptomeny alebo iné cenné papiere. Keď príde k predaju, ktorého výsledkom je zisk, ten bude podliehať zdaňovaniu a odvodom.

Daňová sadzba sa odvíja od výšky zisku. Pri zisku menšom ako 176,8-násobok aktuálneho životného minima, čo pre rok 2024 bolo 48 441,43 eur, sadzba dane činí 19 %. Prekročením tejto sumy zvyšuje daň na cenné papiere na 25 %. K tomu je potrebné pripočítať zdravotné odvody vo výške 14 %, ktoré vypočíta zdravotná poisťovňa.

Výsledkom je, že celkové odvody z zisku môžu dosiahnuť približne 30 %, ak príjmy nevyšplhajú nad 48 441,43 eur.

Okrem toho platí, že výnosy z cenných papierov obchodovaných na burze sa nemusia zdaňovať, ak ich investor drží dlhšie ako 1 rok. Ak sa držia kratšiu dobu, je tu možnosť zníženia dane z akcií o 500 eur. Pokiaľ zisk nepresiahne túto sumu, nemusí sa uvádzať v daňovom priznaní.

XTB broker a úrok z neinvestovaných prostriedkov

XTB pripisuje klientom aj úroky z hotovostných zostatkov na obchodných účtoch. Tieto úroky predstavujú príjmy, ktoré automaticky podliehajú daňovým povinnostiam.

Online platforma XTB umožňuje získavať úrok z nezainvestovaných prostriedkov, buď v USD alebo EUR. Úrok sa každodenne vypočítava a zisk z úroku platforma vypláca do piatich dní nasledujúceho mesiaca.

XTB vypláca úroky z nezainvestovaných prostriedkov na účte. Úročenie sa aktivuje automaticky.

Investovať bezpečne s XTB >

Na 69 % účtov investorov dochádza u XTB brokera k finančným stratám pri obchodovaní s finančnými rozdielovými zmluvami.

XTB nekladie žiadne minimálne alebo maximálne obmedzenia na množstvo nezainvestovaných prostriedkov na účte. Každý klient tak môže získať úrok z akejkoľvek sumy neinvestovaných prostriedkov.

Úročenie sa spúšťa automaticky, ak má zákazník na účte nezainvestované prostriedky. Aktuálne úrokové sadzby sú:

Mena	Prvých 90 dní po uzatvorení zmluvy	Sadzba po 90 dňoch
EUR	2,80 % p. a.	1,15 % p. a.
USD	4,20 % p. a.	2,1 % p. a.

Aktuálne úrokové sadzby sú dostupné na tomto odkaze.

Daň z dividend XTB

Investori môžu získať príjmy z predaja cenných papierov, ako napríklad akcií alebo dlhopisov, aj prostredníctvom dividendových výnosov. Zdanenie dividend je upravené v zákone č. 595/2003 Z.z. o dani z príjmov.

Pokiaľ ide o dividendy zo Slovenska, akcionár ich dostáva zdanené pri vyplatení. To znamená, že už raz zdanené boli a nemusia sa uvádzať v daňovom priznaní. Daň odvádza spoločnosť, ktorá dividendy vyplatila. v takomto prípade nemá akcionár s dividendami žiadne starosti. Dividendy sa zdaňujú sadzbou 7 %.

Ak boli dividendy zdanené v zahraničí, daňovník môže túto daň započítať proti dani splatnej na Slovensku, aby sa eliminovalo dvojité zdanenie, čo upravuje medzinárodná zmluva.

Akcionár so zahraničnými dividendami je povinný uviesť tento príjem v daňovom priznaní na Slovensku. Pri zdanení sa rozlišuje pôvod, odkiaľ dividendy pochádzajú. Je rozdiel medzi krajinami, ktoré majú so Slovenskom uzatvorenú zmluvu o zamedzení dvojitého zdanenia (spolupracujúci štát), a tzv. nespolupracujúcim štátom.

Okrem toho, špecifická 7 % daň z dividend sa uplatňuje na dividendy z akcií akciových spoločností alebo spoločností s ručením obmedzeným podľa zákona o daniach z príjmov. Pri dividendách z ETF fondov sa však uplatňuje vyššia sadzba, buď 19 % alebo 25 %, v závislosti od toho, či príjem prekročí 176,8-násobok životného minima.

Zdanenie dividend na XTB – ako to funguje?

Vplyv zrážkovej dane na konečnú sumu, ktorú klient prijíma, je významný. Daň môže výrazne znížiť sumu, ktorú investor nakoniec dostane na účet. Preto je dôležité, aby investori rozumeli sadzbám dane, ktoré sa uplatňujú na ich dividendy.

Povinnosť uvádzať dividendy do daňového priznania vzniká v nasledujúcich situáciách:

1. Dividendy z krajín bez daňových dohôd:
   • Ak investor dostáva dividendy z krajiny, ktorá nemá dohodu o zamedzení dvojitého zdanenia s krajinou investora, musí zahrnúť tieto príjmy do priznania.
2. Zahraniční investori s daňovou povinnosťou v domovskej krajine:
   • Zahraniční investori, ktorí musia vykazovať príjmy vo svojej domovskej krajine, môžu musieť deklarovať príjmy z dividend aj keď boli zdanené v zdrojovej krajine.

Tento postup zabezpečuje, že všetky príjmy z dividend sú správne zdanené podľa platných zákonov a medzinárodných dohôd, čo umožňuje investorom efektívne plánovať a optimalizovať svoje daňové zaťaženie.

Ako znížiť dane prostredníctvom XTB?

Formulár W-8BEN umožňuje investorom znížiť XTB dane zo ziskov z „amerických akcií“ z 30 % na 15 %. Formulár sa odporúča vyplniť klientom, ktorí majú príjem z amerických dividend a ekvivalentov dividend vyplácaných z amerických akciových CFD alebo ETF.

Použitie formulára W-8BEN využíva dohodu o zamedzení dvojitého zdanenia medzi USA a krajinou pobytu investora, čo zjednodušuje daňové priznanie.

Postup vyplnenia formulára W-8BEN na investičnej platforme XTB je nasledovný:

1. Prihlásenie do Profilu investora na domovskej stránke XTB pomocou rovnakých prihlasovacích údajov ako k obchodnému účtu.
2. Kontrola osobných údajov v záložke Môj profil. Je dôležité, aby boli osobné údaje vyplnené správne a zodpovedali údajom na doklade totožnosti. V prípade potreby je možné údaje zmeniť a postupovať podľa pokynov na aktualizáciu.
3. Vyplnenie formulára W-8BEN v časti Daňový úrad, odpoveď na otázky týkajúce sa daňového statusu v USA a vyplnenie zvyšných polí, vrátane miesta bydliska.
4. Odoslanie formulára a čakanie na potvrdenie prijatia e-mailom, ktorý potvrdzuje schválenie formulára alebo uvádza dôvody jeho zamietnutia.

Formulár W-8BEN slúži ako nástroj pre investorov, ktorí chcú znížiť dane z obchodovania s americkými akciami, čím im umožňuje ušetriť peniaze.

Vyššie uvedené informácie nepredstavujú právne, daňové, finančné ani účtovné poradenstvo a slúžia len na informačné účely.

Ako platiť dane z ETF na XTB?

Investície do ETF prostredníctvom XTB si vyžadujú porozumenie základov zdanenia týchto produktov. ETF, alebo burzovo obchodovateľné fondy, poskytujú diverzifikáciu a flexibilitu, pričom zdanenie sa líši v závislosti od typu príjmu, ktorý generujú.

Z investovania do ETF môžu vzniknúť dva druhy príjmov:

• Príjem z dividend, považovaný za kapitálový príjem, ktorý je vždy zdaniteľný (19 % sadbou dane).
• Príjem z predaja ETF, ktorý sa nezdaňuje ak od nákupu ETF po jeho predaj uplynulo obdobia dlhšie ako 1 rok.

Ak sa ETF predalo skôr, môže sa uplatniť už spomínané oslobodenie od dane vo výške 500 eur. V prípade straty pri investícii ju nie je možné uplatniť vo výpočte daňovej povinnosti.

Dividendy z ETF sa považujú za pravidelný príjem a môžu podliehať vyšším zrážkovým daniam alebo byť predmetom daňových úľav v prípade medzinárodných dohôd. Toto rozlíšenie je kľúčové pre efektívne daňové plánovanie a minimalizáciu celkovej daňovej záťaže.

Predtým, ako si investor vyberie najlepšie dividendové ETF a investuje, by si mal zistiť, ako funguje vyplácanie dividend a aké povinnosti sú s týmto príjmom spojené.

Daňové aspekty obchodovania s derivátmi na XTB

Obchodovanie s derivátmi na XTB zahŕňa rôzne finančné nástroje ako futures, CFD, obchody na Forexe, opcie a iné deriváty, ktoré majú špecifické daňové dôsledky.

Deriváty patria medzi pasívne príjmy, preto podliehajú dani z príjmu. V praxi to znamená, že nie je možné si na príjem z predaja derivátov uplatniť nezdaniteľnú časť základu dane. Z príjmu z predaja derivátov sa odpočítajú výdavky a následne sa zdania v plnej výške sadzbou 19 % alebo 25 %. Výška dane závisí od výšky zisku z derivátových operácií.

Prehľad daňových implikácií obchodovania s derivátmi na XTB:

1. Futures: Zisky a straty z futures kontraktov sa zvyčajne zdaňujú ako kapitálové zisky alebo straty. Rozlišuje sa medzi krátkodobými a dlhodobými v závislosti od dĺžky držby.
2. Opcie: Zisky z obchodovania s binárnymi opciami sa považujú za príjem a podliehajú zdaneniu ako kapitálové zisky. Daňová sadzba závisí od toho, či sú zisky krátkodobé alebo dlhodobé.
3. Iné deriváty (napríklad swapové kontrakty): Daňové zaobchádzanie závisí od povahy príjmu generovaného derivátami. Swapové kontrakty môžu generovať príjmy alebo straty, ktoré sa zdaňujú podľa špecifických pravidiel príslušnej jurisdikcie.

Každý typ derivátu vyžaduje individuálne daňové posúdenie a správne zaúčtovanie vo finančných výkazoch.

Automatické investovanie cez XTB

XTB automatické investovanie je jedinečná funkcia dostupná v investičných plánoch spoločnosti XTB. Umožňuje investorom efektívne spravovať svoje portfólio a zabezpečiť jeho dlhodobý rast bez potreby častého manuálneho zasahovania.

Investičné plány XTB poskytujú unikátnu príležitosť na automatizované investovanie, kde môžu investori bez manuálneho zasahovania pravidelne prispievať do až desiatich portfólií bez akýchkoľvek poplatkov.

Začať s automatickým investovaním od XTB >

Investori si môžu nastaviť sumu, frekvenciu (týždenne, mesačne, polročne) a dátum pravidelného prispievania do svojho portfólia. Majú kontrolu nad tým, ako sa ich vklady investujú, pričom peniaze sa automaticky alokujú do vybraných ETF fondov podľa vopred nastavenej štruktúry ich investičného plánu. Toto nastavenie eliminuje potrebu neustáleho ručného upravovania investícií, čím zjednodušuje a zefektívňuje celý proces investovania.

Medzi spôsoby platby patrí použitie platobnej karty. XTB poplatky za vklad činia 0,70 % z transakčnej sumy. Ako alternatívu je možné poslať peniaze aj cez trvalý príkaz z bankového účtu. Treba však brať do úvahy, že bankové prevody môžu trvať od 1 do 3 dní.